חברת “יחד רופאים חברה לניהול קופות גמל בע”מ” – הנה חברה המנהלת קרנות השתלמות וקופות גמל להשקעה, המיועדות לעמיתים שהם רופאים, סטאז’רים, בני/בנות הזוג שלהם במעמד שכיר ועצמאי(להלן: “החברה המנהלת”).
הצטרפות לקרן השתלמות:
- על מנת להצטרף לקרן השתלמות, יש למלא את טופס ההצטרפות כנדרש (להורדת הטופס נא לחץ כאן), ולצרף צילום תעודת זהות (לסטאז’ר – תעודת סטאז’ר; לבן/ת זוג של הרופא – תעודת רופא). לאחר החתמת המעסיק (למעט עובדי מדינה) יש להעביר הטפסים להנהלת החברה המנהלת עפ”י הכתובת הרשומה במסמך זה .
- בחירת מסלולי השקעה – בהצטרפות לקרן ההשתלמות, עומדים לרשות העמית ארבעה מסלולי השקעה אשר אליהם העמית יכול להצטרף: מסלול כללי, מסלול מנייתי, מסלול אג”ח ממשלות ומסלול עוקב מדד S&P500.
- בנוסף, ניתן להצטרף לקרן ההשתלמות באופן רטרואקטיבי מתחילת שנת המס, בתנאי שההפקדה נעשתה במהלך אותה שנת מס וששולמו כל התשלומים הנדרשים לכיסוי התקופה הרטרואקטיבית.
כאמור, הותק יחשב מסוף החודש שלגביו שולם התשלום הראשון ולא מעבר לאותה שנת מס.
לדוגמא: עמית לגביו הופקדו ביולי הפרשות שבוצעו ממשכורת חודש יוני 2005 בגין החודשים 06/2005 -01, תאריך תחילת הוותק לגביו יהא 31/01/05.
הפקדות לקרן:
מעסיק – עד 7.5% משכר העובד.
עובד- אינו עולה על 1/3 מהפרשת המעסיק.
הפקדות החורגות מהשיעורים הנקובים לעיל או הפקדות בגין שנים קודמות – אינן מזכות בהטבות מס ומהוות כהכנסה חייבת במס לעובד.
משיכת כספים מקרן ההשתלמות:
- בחלוף 6 שנים ממועד ההצטרפות/ משיכה אחרונה.
- בחלוף 3 שנים ממועד ההצטרפות/ משיכה אחרונה במידה והגיע ל”גיל הפרישה” כאמור בחוק “גיל פרישה”.
- בחלוף 3 שנות וותק -זכאות למלגת השתלמות בארץ או בחו”ל בהתאם לאישור הוועדה המקצועית של הקרן.
- לאחר פטירת העמית.
- משיכה שלא כדין – בקיזוז מס בשיעור 48% מחלק המעסיק ומרווחי חלק העובד בכפוף לאישור המעסיק. פטור ממס באישור פקיד שומה.
טפסים ניתן לקבל בסניפי הבנק, במשרדי החברה המנהלת ובאתר האינטרנט של החברה המנהלת תחת הלשונית “טפסים להורדה”. משיכת הכספים תתבצע תוך 4 ימי עסקים.
העברה מקרן השתלמות אחת לאחרת:
- העמית יפנה לקרן ההשתלמות אליה הוא מעוניין להעביר את כספי קרן ההשתלמות הצבורים לטובתו (להלן: “הקרן המעבירה”).
- העברה תבוצע בהתאם לבקשה חתומה של העמית, פתיחת חשבון חדש ומסמכים נוספים (במידת הצורך) .
- הטיפול בהעברת הכספים יעשה ע”י הקרן המעבירה.
- בהתאם להוראות תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל – העברת כספים בין קופות גמל) התשס”ח – 2008 וכן בהתאם לחוזר גופים מוסדיים מס. 11-9-2008 “העברת כספים בין קופות גמל” כפי שפורסם על ידי הממונה על רשות שוק ההון, ביטוח וחסכון. העברת כספים בין קופות גמל מתבצעת עד 10 ימי עסקים ממועד קבלת הבקשה להעברת הכספים מקופה המקבלת ובסך הכל תוך 20 ימי עסקים.
- העברת הכספים תתבצע תוך 7 “ימי עסקים” (דהיינו: ראשון-חמישי למעט ערב ויום העצמאות, מועדי ישראל וערבי מועדי ישראל-ימי פעילות הבורסה) מיום קבלת מסמכי הניוד במלואם.
- עם קבלת הכספים בקרן המועברת מתעדכן הוותק בחשבון בהתאם לוותק הקיים בקרן המעבירה.
- בנוסף, קיימת אופציה להעברת הכספים מקרן השתלמות נזילה לחשבון קופ”ג במעמד עצמאי.
ניכויים לקרן ההשתלמות:
חשבון במעמד שכיר -הניכויים לטובת קרן ההשתלמות בהתאם להסכמי השכר יבוצעו מתלוש המשכורת של העובדים.
העברת הנתונים והכספים מתבצעת באמצעות קבצים מגנטיים המועברים על ידי לשכת השרות של המעסיק, מס”ב, ישירות על ידי המעסיק בדואר אלקטרוני במבנה שיסוכם עם המעסיק או בכל דרך אחרת.
תשלומי מעסיק – תקנות מס הכנסה:
- עפ”י חוק הגנת השכר, תשי”ח-1958, על המעסיק להעביר לקרן ההשתלמות את הנתונים הבאים: פרטיו האישיים של העמית, מספר חשבונו בקרן (אם אינו חדש), סכום הניכוי וההפרשה, סך הרכיבים מהם חושבו ההפרשות לקרן ההשתלמות, חודש המשכורת בגינו הועברו ושיעורם.
- על המעסיק להעביר תשלומים רצופים לא יאוחר מהמועד המוקדם מבין אלה (להלן מועד התשלום):
- שבעה ימי עסקים מיום תשלום המשכורת החודשית לעובד.
- חמישה עשר ימים מתום החודש שבעדו על המעביד לשלם את המשכורת לעובד.
- בגין תשלומים המועברים באיחור על המעסיק, להעביר ריבית פיגורים בשיעור שלא יפחת משיעור ריבית הפיגורים שמפורסמת ע”י החשכ”ל מעת לעת.
- פיגור העולה על 21 יום מהווה הלנת שכר קיימת זכות תביעה לקרן בגין פיצוי הלנת שכר.
- חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופת גמל), תשס”ה-2005 קבע אחריות למעסיק בדבר עמידה במועדי התשלום הנ”ל.
- הודעות פיגור נשלחות למעסיק ולעובד באופן תקופתי.
- עם הפסקת עבודת העמית יש להודיע לקרן ההשתלמות בכתב באופן מיידי על מנת שהפסקת התשלום לקרן לא תחשב לפיגור.